Faktura Pro Forma w umowie leasingu

Dokument faktury pro forma występuje we wstępnej fazie, jeszcze przed podpisaniem umowy. Zainteresowany leasingiem przedsiębiorca wybiera najpierw przedmiot leasingu np. samochód u określonego dealera. Po ustaleniu ceny i warunków oraz przewidywanego terminu dostawy towaru odbiera fakturę pro forma wraz ze specyfikacją techniczną przedmiotu leasingu. Następnie potencjalny leasingobiorca otrzymuje ofertę z wstępnymi warunkami finansowania przedmiotu leasingu. Jeśli owe warunki są zaakceptowane, klient dostarcza niezbędne dokumenty (założycielskie podmiotu) wraz z fakturą pro forma oraz specyfikacją przedmiotu leasingu do firmy leasingowej. W kolejnym etapie firma leasingowa analizuje wniosek o leasing.

W obrocie gospodarczym rodzaj faktury zwanej pro forma jest swoistym potwierdzeniem złożenia oferty i zawarcia transakcji. Ten dokument zawiera wszelkie niezbędne pozycje informacyjne, które wykorzystywane są przy nawiązywaniu stosunków gospodarczych między podmiotami tj. oznaczenie stron transakcji, określenie towaru lub usługi, ich ilości, ceny oraz stawki podatku VAT. Faktura pro forma, może zostać uregulowana i jest to dowód zawarcia transakcji, jednak taki dokument nie może zostać zaksięgowany i nie rodzi on obowiązku podatkowego.